Налоги с зарплаты
Все вышеперечисленные доходы указаны до вычета налогов. Таковых в Израиле несколько, и сумма их бывает достаточно высока.
Подоходный налог
Подоходный налог считается прогрессивным, вырастая от 10 до 50% в зависимости от размера заработной платы. Для граждан Израиля действует льготная система налогообложения.
Максимальные цифры приведены в таблице.
| З/п в шекелях | Ставка |
| до 5220 | 10% |
| 5221 – 8920 | 14% |
| 8921 – 13 860 | 21% |
| 13 861 – 19 800 | 31% |
| 19 801 – 41 410 | 34% |
| 41 411 – 66 960 | 48% |
| 66 961 и выше | 50% |
Социальные взносы и прочие налоги
Взносы на соц— и медстрахование составляют примерно 12% от дохода. Также действуют выплаты в пенсионный фонд (не менее 2,5% от з/п).
От «грязной» зарплаты «на руки» остаётся 75%, и это максимум. Обычно налогообложение «съедает» около половины заработка.
Налогом облагается покупка недвижимости, если в роли продавца выступает не застройщик. Сумма сбора доходит до 10% при стоимости объекта свыше 1 млн долларов США. Взнос на недвижимость в собственности назначается муниципалитетом. Начальная ставка – 200 шекелей ежемесячно. Дарение и передача квартиры в собственность налогом не облагаются.
От уплаты НДС, составляющего 18%, освобождаются только туристы. Сумма сбора за доходы с имущества составляет 35%, налог на капитал – 45%. Налог на приобретение автомобиля, по разным данным, может доходить до 125% от стоимости машины.
Налог на здравоохранение чаще всего оплачивается работодателем. Для безработного он может составить примерно 100 шекелей в месяц.
Какие налоги взимаются в Испании
Все налоговые платежи в Испании разделены на несколько групп:
- обложение прибыли (физлиц и организаций);
- социальные взносы (социальное и пенсионное страхование работников);
- имущественные налоги (приобретение и продажа недвижимости, налог на роскошь и т.д.);
- НДС;
- гербовый сбор.
Налогообложение в королевстве осуществляется на трех уровнях:
- государственный: подоходный, на прибыль организаций, на добавленную стоимость (IVA);
- региональный: на уровне провинций и областей – гербовый, налог на переход права собственности;
- муниципальный: на право владения недвижимостью, вывоз мусора, владение транспортом и прочие местные сборы.
Определить конкретно, какие налоги в Испании нужно заплатить отдельно взятому предприятию или частному лицу, можно только в том случае, если наверняка знать статус плательщика, его территориальное месторасположение или регистрацию.
Какие платежи предусмотрены для физических лиц
Главным налогом для физических лиц в Испании по праву считается подоходный (НДФЛ), однако кроме этого резиденты и нерезиденты страны должны уплачивать еще несколько довольно распространенных сборов:
| Наименование | Испанское название | Ставка | Примечание |
|---|---|---|---|
| Подоходный налог с резидентов | Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) | 19–45 % | Прогрессивная шкала ставок, где доход до 12 450 евро в год облагаются по минимальной ставке (19 %), а максимальная (45 %) применяется к заработкам выше 66 000 евро |
| Налог с нерезидентов | Impuesto sobre la Renta de no Residentes, IRNR | 0.24 | Право на снижение налогов дает сертификат резидента. Граждане ЕС уплачивают налог в размере 19 % |
| Налог на наследство и дарение | Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | 7,65–34% | В зависимости от решения местных властей и стоимости дарения |
| Налог на дорогостоящее имущество | Impuesto sobre el Patrimonio | 0,2–2,5% | Обычно налог взимается с недвижимости дороже 700 тысяч евро, но в некоторых регионах данный порог может быть существенно ниже |
| На недвижимое имущество | Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI | 0,4–1,1 % | Налоговая база – кадастровая стоимость недвижимости или земельного участка |
| Транспортный налог | Impuestos obre vehículos de tracción mecánica | Ставка утверждается муниципалитетом и зависит от объема двигателя и его экологичности | Уплачивают владельцы любого исправного транспорта на механической тяге, пригодного для участия в дорожном движении, кроме велосипедов, тракторов, автобусов, мотоциклов и прицепов. |
Основные налоги для юридических лиц
Предприятия и организации Испании наравне с частными лицами обязаны вносить свою лепту в формирование доходной части бюджета государства. Для юрлиц главными считаются:
| Наименование | Испанское название | Ставка | Примечание |
|---|---|---|---|
| Налог на прибыль | Impuesto sobre Sociedades (IS) | 0.25 | Для вновь созданных компаний в первые два года может применяться ставка 15% |
| НДС | Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) | 21 %, 10 %, 4 % и 0 % | Сниженные ставки применяются для продуктов питания, лекарств, товаров первой необходимости, общественного транспорта, нового строительства |
| Акцизы | Impuestos Especiales | Устанавливаются на каждую категорию продукции отдельно | Подакцизными считаются алкоголь, пиво, табачные изделия, топливо, ГСМ |
| Налог, связанный с видом экономической деятельности | Impuesto sobre actividad económica, IAE | 1000-4000 евро в год | Муниципальный сбор, только для предприятий с оборотом свыше 1 млн евро |
Немало хлопот плательщикам доставляет косвенный налог на добавленную стоимость (IVA). Несмотря на то что его платят конечные потребители, обязанности по отчетности и формированию платежей на всех этапах возложены на бизнес.
Сроки подачи отчетности
Официально крайняя дата предоставления отчетности в Соединенных Штатах определена как 15 число четвертого месяца после окончания финансового года. Для большинства американских плательщиков этот день наступает 15 апреля каждого года и считается последним, когда должна быть подана налоговая декларация в США, чтобы в отношении человека не было претензий от налоговиков, а заявленный возврат переплаченных обязательств был вовремя перечислен на текущий счет.
Если эта дата приходится на выходной, то срок отчетности переносят на следующий рабочий день.
Предоставить годовую отчетность можно лично или по почте в бумажном варианте. Однако для удобства плательщиков, даже тех, кто проживает за пределами своей официальной регистрации, предусмотрена возможность отчитаться дистанционно:
- если общий доход не превысил 66 000 долл./год – с использованием ПО ;
- если скорректированная прибыль выше этой отметки – можно воспользоваться заполняемыми формами ПО .
Когда заканчивается налоговый год в США, работодатель или другой источник доходов обязан предоставить получателю прибыли информацию о начисленных доходах и удержанных суммах в виде . Обычно это происходит в январе следующего отчетного периода.
Налог на прибыль в Китае
Китай привлекает все больше инвесторов и предпринимателей из-за возможности участия в бизнесе по всей планете. Охватывая все континенты, страна заявила о себе как о главном поставщике товаров повседневного потребления и мобильной техники. Кроме того, сырьевой рынок настолько разнообразен, что многие бизнесмены из России стали все чаще открывать и переносить свой бизнес на китайскую территорию. Налогообложение в КНР для резидентов или нерезидентов мало чем отличается между собой.
Основной налог, установленный для бизнеса, является «на прибыль» или Corporate income tax. Его процент зависит от следующих факторов:
- для стартапов, новых компаний – 15%;
- для малого бизнеса с низкой рентабельностью – 20%;
- для предприятий, действующих свыше одного года – 25%.
Для расчета применяется прямой или косвенный метод, чаще всего китайские предприниматели используют второй вариант, он более простой и эффективный. Расчетный период начинается с 01 января и заканчивается 31 декабря.
Формула прямого метода:
|
Формула косвенного метода:
|
Налоговая реформа для репатриантов
Для прошедших алию граждан предусмотрено право на льготы в налогообложении на протяжении первых 10 лет проживания в Израиле. Реформа относится также к израильтянам, вернувшимся на родину после длительного пребывания за рубежом. Принятые поправки к законодательству увеличивают перечень налоговых привилегий и существенно упрощают процесс подачи отчетности. Репатриантам предоставляются следующие льготы:
Право получения дохода от зарубежных предприятий без уплаты подоходного налога в Израиле
Отсутствие налогообложения на прибыль, получаемой в виде пенсионных выплат
Отсутствие требований к подаче налоговой декларации на протяжении 10 лет
Частичное освобождение от подоходного налога (мас ахнаса) для работающих в размере льготных единиц* (некудот зикуй) в течение 3,5 лет с момента получения статуса репатрианта
Скидки при уплате муниципального налога (арнона) на 1 год
Отсутствие необходимости уплаты налога на доход от валютных сбережений в течение 20 лет
Величина льготной налоговой единицы составляет 50 евро в месяц. В течение 1,5 года субсидия репатрианта равняется 3-м льготным единицам (150 евро). В последующие 2 года сокращается до 1 единицы. Некудот зикуй активируются после подачи репатриантом в налоговое управление соответствующей формы.
От налоговой пошлины освобождаются все категории доходов, получаемые за рубежом, – зарплата, прибыль от бизнеса, дивидендов, сдачи имущества в аренду или продажи. Срок предоставления льготы начинается в момент прибытия репатрианта в Израиль. Департамент поддержки деловой инициативы предоставляет прошедшим алию гражданам всестороннюю консультативную поддержку по вопросам налогообложения, развития и создания предприятий на израильской территории.
Другие налоги в Израиле
Помимо основных вычетов в Израиле существуют дополнительные, которые не являются обязательными. Но о них стоит знать, если российский гражданин намерен получить израильское гражданство.
Транспортный налог
Наличие автомобиля в семье удовольствие не из дешевых. Собственники авто также должны помимо основных выплат оплачивать транспортный налог. Сумма выплат в государственную казну ровно пропорциональна экологичности автомобиля. Минимальная ставка от 10 %, максимум – 90. В среднем владелец транспорта выплачивает 70 % от общей стоимости.
Посылки
Налог на отправление посылки и получение из-за границы разный. Согласно новым правилам законодательного характера посылка стоимостью меньше 1000 долларов, прибывшая в Израиль, облагаться налогом не будет. Но оплата пошлины, все же, потребуется в размере 17 % (НДС).
На основании нового закона, израильтяне смогут отовариваться за рубежом товаром в количестве 30 штук (имеется в виду один и тот же экземпляр), и при этом избежать процедуры «растаможки». При условии, что общая стоимость не превышает 1000 долларов. Если сумма выше, то разрешенное количество уменьшается до 5.
На сегодняшний день стоимость отправления посылок такова:
- общая стоимость до 75 долларов – не облагается налогом;
- от 75 до 500 долларов – 17 % от стоимости;
- от 500 до 1000 – облагается НДС и оплачивается таможенный сбор.
Наследство
Пошлина на наследство является важным источником пополнения казны государства. Но назвать растраты нового собственника имущества налогом нельзя. По той причине, что сам налог был отменен в 90-х годах прошлого века.
Итак, в качестве данного понятия можно рассматривать иные расходы. Например, оформление необходимых документов во время процесса вхождения в наследство и тому подобные издержки.
В случае владения недвижимостью при наследовании нового имущества может возникнуть ситуация, когда преемников несколько. Таким образом, при продаже собственности с целью разделить наличные средства, продажа квартиры или дома будет облагаться налогом на недвижимость. Оплачивается в равных долях между собственниками.
Налоги в Израиле при двойном гражданстве
Граждане РФ, получившие второе гражданство (имеющие двойное гражданство) освобождаются от уплаты сборов в Израиле в течение 10 лет. Согласно ст. 14 указа о подоходном налоге. Тем самым освобождается от уплаты на доход от бизнеса, полученный за пределами государства.
Но если бизнесмен владеет фирмой на территории Израиля, то никаких льгот не будет. Начисляться пошлина на прибыль будет, как и местным владельцам компаний.
Тоже касается и граждан, не владеющих каким-либо бизнесом. Человек, проживший на территории Израиля 183 и более дня в году, облагается обязательными платежами в полной мере.
Туристический налог
Гости страны, решившие окунутся в колорит Израиля, по израильскому законодательству не обязаны платить какой-либо взнос. Так как некоторые резиденты государства имеют двойное гражданство, служба безопасности Израиля установила факт нарушения законодательства путем предоставления в гостиницах и отелях второго паспорта иностранного государства. С некоторых пор турист обязан при заселении в гостиницу предоставить талон, полученный на таможенном контроле. С целью избежать начисления по ставке НДС при бронировании отеля в размере 17 %.
Налог с продаж в других странах
| Страна | Период | Факт. значение | Пред. значение |
Бангладеш | 2020 | 15 % | 15 |
Иордания | 2019 | 16 % | 16 |
Киргизия | 2020 | 12 % | 12 |
Монголия | 2020 | 10 % | 10 |
Непал | 2020 | 13 % | 13 |
Таджикистан | 2020 | 18 % | 18 |
Камбоджа | 2020 | 10 % | 10 |
Китай | 2021 | 13 % | 13 |
Грузия | 2020 | 18 % | 18 |
Индия | 2021 | 18 % | 18 |
Израиль | 2020 | 17 % | 17 |
Пакистан | 2020 | 17 % | 17 |
Южная Корея | 2021 | 10 % | 10 |
Тайвань | 2021 | 5 % | 5 |
Вьетнам | 2021 | 10 % | 10 |
Армения | 2019 | 20 % | 20 |
Индонезия | 2020 | 10 % | 10 |
Япония | 2021 | 10 % | 10 |
Казахстан | 2020 | 12 % | 12 |
Ливан | 2020 | 11 % | 11 |
Малайзия | 2021 | 10 % | 10 |
Филиппины | 2020 | 12 % | 12 |
Сингапур | 2021 | 7 % | 7 |
Шри-Ланка | 2020 | 8 % | 8 |
Таиланд | 2020 | 7 % | 7 |
Оман | 2021 | 5 % | |
Иран | 2020 | 8 % | 8 |
Лаос | 2020 | 10 % | 10 |
Азербайджан | 2020 | 18 % | 18 |
Саудовская Аравия | 2021 | 15 % | 15 |
Бахрейн | 2020 | 5 % | 5 |
Северная Корея | 2020 | 15 % | 15 |
ОАЭ | 2020 | 5 % | 5 |
Йемен | 2020 | 5 % | 5 |
Туркменистан | 2020 | 15 % | 15 |
Узбекистан | 2020 | 20 % | 20 |
Афганистан | 2020 | 10 % | 10 |
Бутан | 2019 | 50 % | 50 |
Маврикий | 2020 | 15 % | 15 |
Ole Hadash
Мы все привыкли к НДС и подоходному налогу.
Но налоговый ассортимент гораздо шире,и в этой заметке я расскажу про налоги в Израиле,как они устроены и в чём их логика. Эта статья,как и многие другие из рубрики «Арнак», содержит информацию в упрощенном виде.
Как в начальной школе,когда учитель говорит,что делить на ноль нельзя. Это сделано для того,чтобы не превращать статью в отдельный сайт по налоговой системе Израиля и чтобы у читающих ее не взорвалась голова,а то меня посадят.
Любая информация,приведенная в этой статье,служит только для ознакомления и ни в коем случае не является ни советом,ни руководством к действию,ни юридической консультацией. Сейчас апрель — самое время готовиться к годовому отчету в налоговую,если вы предприниматель.
Я готовлюсь и по заполнению отчета выпущу отдельную статью.
В моем случае годовой отчет будет простым,потому что осек патур открыт,чтобы законно брать деньги на случайных подработках,и пока что не приносит каких-то значительных доходов. Если у вас то же самое,то можете не бежать к бухгалтеру,чтобы он составил вам отчет за оплату,а дождаться моей статьи. Время еще есть — налоговая продлила срок сдачи годового отчета до мая—июня.
А пока что предлагаю к изучению теорию по налогам.
Понимание изложенной здесь информации во многих аспектах сильно упростит жизнь,а главное установит в голове необходимые триггеры,чтобы задать правильный вопрос узкому специалисту при необходимости. Он же «мас ахнаса»(מס הכנסה). О нём я уже упоминал в про открытие бизнеса в Израиле.
Данный налог наемные работники и частные предприниматели платят со своих доходов. Он является ступенчатым. Это означает,что на определенные границы доходов установлены проценты подоходного налога,и зарплата человека чаще всего укладывается в несколько ступеней,с каждой из которых берётся свой процент. Ознакомиться с актуальными цифрами всегда можно на , а пока для удобства приведу пример.
Допустим,человек работает программистом(плохо с воображением,да) и получает 15000 шекелей. Обращаемся к табличке и видим,что эта зарплата укладывается в четыре налоговые ступени. С первых 6310 шекелей,человек заплатит 10% налога,то есть 631 шекель. Далее с 6311 шекелей по 9050 шекелей ему предстоит заплатить 14% налога: то есть с 2739 шекелей взыщут 383.46 шекелей.
Итого имеем суммарный подоходный налог 631 + 383.46 + 1095.8 + 145.39 = 2255.65 шекелей. Лекторы любят рассказывать городскую легенду,согласно которой люди считают,что если начинаешь больше получать,то зарплата попадает на следующую налоговую ступень,процент мас ахнасы увеличивается и на руки чистыми ты получишь меньше.
Мне кажется,сейчас люди уже достаточно грамотные,чтобы не страдать такими предрассудками,но если вдруг случайно вы или ваши знакомые считали именно так,то снова посмотрите на табличку.
Подоходный налог могут не только взимать,но и возвращать обратно.
Налогоплательщики и типы налогов
Налогообложение в Финляндии распространяется на всех резидентов страны, в том числе:
- физических лиц, независимо от их гражданства, проживающих на финской территории более 183 дней в году;
- юридических лиц, зарегистрированных на финской территории или созданных в соответствии с финским законодательством иным образом.
Остальные, в том числе и финны, если они не проживают постоянно в стране, платят налоги в Финляндии в 2021 году только из тех доходов, которые получены из финских источников. Такой режим налогообложения считается ограниченным, им в основном пользуются иностранцы, иностранные компании – партнеры финских предприятий, а также трудовые мигранты, приезжающие на сезонные работы и находящиеся в стране менее полугода. Налогообложение нерезидентов значительно отличается как в принципах, так им в применяемых налоговых ставках.
Виды налогов в Финляндии традиционно можно разделить на прямые и косвенные. Прямыми считаются все налоги, которые насчитываются на полученный доход или прибыль. К их числу относят:
- государственный налог на прибыль (Ansiotuloverotus);
- налог на прирост капитала (Pääomatuloverotus);
- налог на перевод активов (Varainsiirtovero);
- налог на дарение и наследство (Lahjaveron);
- муниципальный налог на доходы в Финляндии (Kunnallisveroa);
- корпоративный подоходный налог с предприятий (Yhteisövero) и другие.
Косвенными принято считать все потребительские сборы, то есть все, которые дополнительно начисляются на товары и услуги, например:
- налог на добавленную стоимость (Arvonlisävero);
- акцизы и таможенные сборы;
- налог с алкоголя и алкогольных напитков (Аlkoholijuomavero);
- налог на табачные изделия (Tupakkavero);
- налог на топливо (Polttoainevero);
- налог на телевидение в Финляндии или так называемый налог на общественное вещание (Yle-vero) и другие.
В зависимости от бенефициаров налоги в Суоми в основном делятся на государственные и муниципальные. Также могут быть взысканы общинные налоги, например на церковь, и взносы на социальное страхование. Администрированием сборов и перераспределением денег занимаются местные налоговые администрации – .
Предлагаем подробнее рассмотреть, какие налоги платят в Финляндии, на кого и в каком размере они распространяются.
Как устроена система налогообложения в Израиле в 2021 году
Как и во многих европейских странах, налогообложение Израиля имеет британские корни. Тем не менее, существует ряд особенностей, которые характерны исключительно для Израиля. Законодательная власть каждый год разрабатывает новые законопроекты, которые делают систему налогообложения более понятной и выгодной для граждан государства.
Граждане, постоянно проживающие в Израиле, обязаны оплачивать различного вида пошлины. Налогообложение страны делится на:
| Вид | Куда направлен |
| Государственный | · подоходный налог; · таможенные пошлины; · НДС; · пошлина от продажи земельного участка; · различные сборы и пошлины. |
| Муниципальный | · коммунальные платежи; · разовый сбор на недвижимость. |
Выплатам также подлежит система страхования. Единый государственный фонд формируется путем вычета части зарплаты работника руководителем организации.
Также выплаты делятся:
| Вид | Куда направлен |
| Прямой | · вычитается из сбора на недвижимость; · на прибыль предприятий; · на прибыль от продажи имущества (кроме квартиры); · на покупку земли; · на прирост капитала. |
| Косвенный | · НДС; · пошлина на ввоз товаров в страну. |
При начислении подоходного и имущественного налога учитывается ряд влияющих факторов:
- семейное положение;
- возраст;
- состояние здоровья и другое.
А также ведены льготы для следующих граждан:
- инвалиды;
- военные на пенсии или в отставке;
- супруги, имеющие малолетних детей;
- граждане, получающие минимальные пенсионные выплаты.
Процент взимания меняется в зависимости от того кто является плательщиком: физическое или юридическое лицо.
В Израиле действует прогрессивная шкала налогообложения. Плательщиками являются граждане, достигшие шестнадцатилетнего возраста. Процент вычитается из общей суммы всего заработанного на территории страны. А также люди, которые по каким-то причинам заплатили больше, чем необходимо могут вернуть переплату обратно на свой расчетный счет.
В стране установлен минимальный порог заработка. Если человек получает минимальную заработную плату, то обязательные выплаты на него не распространяются. При этом возможны дополнительные выплаты денежной помощи от государства.
