Налоги и система налогообложения в Финляндии

Социальные взносы и прочие налоги. Что не облагается налогом

Кроме подоходного налога, работник должен заплатить:

1. Муниципальный налог: 16–23%.
2. Церковный сбор: 1–2%.
3. Социальный взнос: до 2%.
4. Взнос в пенсионный фонд: 5,85%.

Доход менее 16 000 евро не облагается подоходным налогом. Человек, получающий такую зарплату, признается малообеспеченным и имеет право на льготы от государства.

Соотношение зарплаты и расходов на жизнь

В Финляндии высокие зарплаты, но и жизнь в этой стране дорогая. Расходы зависят от региона. В столичном регионе все цены на 20–30% выше, чем в других областях.

Из чего складываются ежемесячные расходы (на семью из 3 человек):

• аренда двухкомнатной квартиры — 1200;
• коммунальные платежи — 400 евро при наличии собственного жилья, от 100 евро за арендуемое;
• питание — 650 евро, без учета питания в общественных местах;
• проезд на общественном транспорте — от 400 евро;
• налоги — 40–45% от дохода;
• медицина (1 посещение врача, анализ и УЗИ) — от 200 евро за 1 человека;
• мобильная связь — 50 евро;
• содержание автомобиля — 230 евро (налоги на дороги, страховка, техосмотр, бензин).

Уровень безработицы и перспективы мигрантов

Уровень безработицы в Финляндии выше, чем в соседних странах, и составляет 8,5%. При этом 85% населения с высшим образованием имеет постоянную работу. В стране предусмотрена гибкая система пособий для безработных граждан. Единое пособие для всех категорий — 800 евро в месяц (не облагается налогом).

Мигранты, в том числе русские, украинцы и белорусы, имеют право на получение пособия по адаптации. Оно рассчитывается по той же схеме, что и выплаты безработным. При этом мигрант обязан соблюдать все правила программы адаптации: состоять на бирже труда, посещать курсы повышения квалификации и языковые курсы.

Программа адаптации рассчитана на 3 года, в течение которых мигрант имеет право на получение ежемесячного пособия.

Финские работодатели ценят опытных специалистов, независимо от их национальности при условии, что те владеют хотя бы английским языком. Владение финским всегда расценивается как преимущество. Чтобы получить высокооплачиваемую работу в Финляндии, нужно иметь высшее образование и приличный опыт.

Почему ставки налога на моем скриншоте выше?

Потому что сумму калькулятор высчитывает с учетом гарантированных налоговых вычетов.

Дело даже не в семейном положении и количестве иждивенцев. Я пробовал выбросить жену и добавить еще два ребенка, а затем – оставить жену, но убрать детей. В итоге суммарные сборы с зарплаты «на всё про всё» снова уложились в 7%.

Обратите внимание на скриншот, здесь и медстрах входит в расчет. И стоит бесплатная медицина финнам копейки! Неудивительно, что они в рейтинге счастья населения на 1 месте, а мы довольствуемся пятьдесят девятым

Если пересчитать помесячно, с зарплаты в 1700 евро финну на руки останется 1584,76 евро.

Так что, прежде чем верить рассказам о гигантских налогах в других странах, ищите официальную информацию

Кризистан

Налоги в Финляндии для физических лиц

Подоходный налог — ставка НДФЛ в Финляндии

Подоходный налог в Финляндии оплачивается всеми, кто получает заработную плату, то есть, теми, кто осуществляет трудовую деятельность по найму. Это обязательный отчисление. В подоходный налог включены еще два налога: церковный и на медстрахование.

Размер налоговой ставки для разных лиц может отличаться, и на его размер влияют такие факторы, как площадь имеющегося жилого помещения (неважно, дом или квартира), состоит ли налогоплательщик в браке, имеет ли детей. Финские граждане оплачивают как государственные, так и муниципальные налоговые сборы

При этом, для Финляндии характерно практически полное отсутствие налоговых льгот, только для малоимущих

Финские граждане оплачивают как государственные, так и муниципальные налоговые сборы. При этом, для Финляндии характерно практически полное отсутствие налоговых льгот, только для малоимущих.

Средняя ставка финского подоходного налога составляет 36%.

Какой налог на зарплату придется заплатить зависит от ее размера. Если зарплата составляет меньше 16 тысяч евро в год, то налог платить не потребуется. На размер зарплаты от 16 до 24 тысяч евро в год распространяется шестипроцентная ставка, а обладатели зарплаты от 24 до 39 тысяч евро должны отчислить в государственную казну уже 17%, и так далее. Максимальный процента налога как для граждан страны, так и для иностранцев составляет 31%. Такую значительную сумму предстоит заплатить тем, кто получает сто тысяч и более евро за год.

Подоходный налог также выплачивается с пособия по безработице, родительского содержания, пенсии и стипендии.

Иностранцы, которые проживают на территории Финляндии свыше полугода, выплачивают налоги по тому же принципу, что и граждане страны. Для получения возможности платить налоги потребуется посетить магистрат по месту своего проживания и получить карту налогоплательщика, а также персональный код. Размер налога фиксирован и равняется 35% от суммы дохода. Это касается пенсии, гонорара и других поступлений. Налог с заработной платы будет взиматься по принципу, о котором шла речь выше.

Другие страховые взносы

Работодатели и частные предприниматели также делают отчисления в несколько социальных фондов.

Социальные фонды Финляндии включают социальное страхование, службу занятости, медицинское страхованием, пенсионное страхование. Суммы отчислений рассчитываются по следующим процентным ставкам:

1. социальное страхование – 2%
2. служба занятости и безработицы – 0,6%
3. пенсионный фонд – 5,15%

Если Вы прибываете в Финляндию на срок свыше 6 месяцев, читайте ниже

Если Вы пребываете в Финляндии более 6 месяцев, Вы платите налог с заработной платы в Финляндии. Не имеет значения, получаете ли Вы зарплату от финского работодателя, от иностранного или от обоих**. В Финляндии из зарплаты удерживаются социальные и страховые взносы (всего около 7 %), если у Вас нет свидетельства формы A1 или E 101.  Вы должны подавать в Финляндии налоговую декларацию.

**) если Ваш работодатель не находится в Финляндии, зарплата, выплачиваемая таким работодателем не облагается налогом в Финляндии в том году, в котором выполняются все приведенные ниже условия:

• вы находитесь в Финляндии в течение календарного года не более 183 дней
• данный работодатель не имеет постоянного учреждения в Финляндии, и Ваша зарплата не выплачивается из его доходов в Финляндии
• Ваши супруг(а) и дети по-прежнему живут в Вашей общей квартире в стране постоянного проживания, если такой страной является: Бельгия, Босния и Герцеговина, Египет, Испания, Филиппины, Италия, Япония, Китай, Корея, Греция, Хорватия, Люксембург, Малайзия, Черногория, Португалия, Франция, германия, Замбия, Сербия, Швейцария, Танзания, Венгрия или Новая Зеландия

Общая характеристика

Можно выделить две характерные особенности налоговой системы Финляндии:

• высокий уровень ставок налогообложения;
• практическое отсутствие системы льгот;
• основная часть пополнений бюджета идет не от налогов компаний, а от налогов с граждан;
• жесткая система контроля за уплатой налогов и наказаний в случае их неуплаты.

Среди основных источников доходов финского налогообложения можно выделить:

• налоги на прибыль и доходы;
• налоги на товары и услуги.

Налоги, которые взимаются с физических лиц, подразделяются на два вида:

• трудовые (пенсия, заработная плата и различные выплаты);
• капитальные (от продажи имущества, сдачи в аренду).

О том, какой налог в Финляндии, можно судить, изучив особенности системы налогообложения:

• если человек приехал в Финляндию, работает на финскую компанию, то он всегда платит налоги, но если работает на компанию, которая находится не на территории страны, то налоги не платит;
• передача прибыли от филиала в Финляндии в головную зарубежную организацию не облагается налогом;
• акцизами обложено большое количество товаров (алкогольная продукция, соки, лимонады);
• есть особые сборы, например, сбор на спасение моряков;
• есть налог на собак;
• лес и фермерское угодье не являются недвижимостью, потому не облагается налогом;
• налог на почетный титул;
• уплата всех налогов авансом дает право получения некоторых льгот;
• переплату налогов обязательно вернут уже в декабре;
• наказание за налоговые нарушения не только материальные, но и уголовные;
• нет налогов на «сверхприбыль», нет минимальных налогов.

Схематично список основных налогов в Финляндии можно представить в виде таблицы ниже.

Что такое TES?

В Финляндии на уровне государства не устанавливается минимальная заработная плата. Минимально допустимая оплата труда устанавливается Коллективными трудовыми договорами (TES) каждой отдельной отрасли.

Зарплата и другие условия труда, указанные в контракте, должны соответствовать Коллективному договору соответствующей отрасли (сферы обслуживания, служащих, муниципальных работников и т.д.). Некоторые работодатели непосредственно в контракте указывают «оплата по TES», предполагая минимально установленный уровень и законные доплаты.

Если контракт предполагает зарплату ниже установленного TES уровня, то оспорить его можно в суде. При этом желательно быть членом профсоюза соответствующей отрасли, который предоставит бесплатного юриста.

Коллективные договора некоторых отраслей:

• работников гостиниц, ресторанов, предприятий отдыха;
• работников автотранспорта;
• работников торговли;
• сферы жилищно-коммунального хозяйства.

Профсоюзы есть не во всех отраслях. Если коллективного договора нет, то минимальный уровень зарплаты в Финляндии рассчитывается исходя из установленного прожиточного минимума.

Процедура уплаты

Порядок уплаты налогов в Финляндии физическими лицами относительно прост. Налоговым агентом по подоходному налогу на зарплату является работодатель. Самостоятельно заполнять налоговую декларацию и подавать ее в налоговые органы не нужно, налоговая администрация самостоятельно рассылает  налоговые декларации налогоплательщикам-физлицам в марте-апреле каждого года. Если в декларации все указано правильно и учтены все налогооблагаемые доходы, никаких действий предпринимать не нужно. В случае внесения исправлений вернуть в налоговые органы декларацию необходимо до 21 мая. Кроме того, электронный сервис налоговой службы позволяет предварительно уведомить налоговую о новых доходах.

Установленные сроки

Уплата налогов в Финляндии происходит по авансовой системе, что означает заранее. Налогоплательщик должен сам рассчитать приблизительную сумму налоговых отчислений и оплатить его не позднее даты завершения периода (до окончания года). если была переплата, то с вас вычислят сумму налоги, а остаток вернут. При не доплате вам придет оповещение о недостающей сумме.

Последствия неуплаты

Что будет, если не заплатить налоги? В этой ситуации налоговые службы Финляндии обычно следуют правилу под названием «на первый раз прощается». Это значит, что если обнаруживается, что фирма или индивидуальный предприниматель не заплатили налоги, им сначала напоминают об этом и только потом принимают меры. Санкции бывают разными. Например, когда обнаруживается, что человек состоял на учете как безработный, но при этом тайком подрабатывал частным образом, его чаще всего просто лишают пособия. Если же выясняется, что успешная фирма в течение многих лет не доплачивала огромные суммы налогов, дело для ее владельцев и руководителей может закончиться тюремным заключением.

Другие люди, попавшие в список богатейших налогоплательщиков Финляндии в 2019 году

Налоговая служба Финляндии традиционно озвучивает имена крупнейших налогоплательщиков за каждый год. Первое место занял мужчина Илкка Паананен, доход которого в 2019 году составил 110 млн евро. Это означает, что этот человек выплатил государству 37% подоходного налога. Такому обогащению поспособствовало директорство в студии разработки игр для мобильных устройств, которая известна геймерам своими хитами Clash of Clans и Brawl Stars. Креативный директор данной фирмы Микко Кодисоя также стал вторым крупнейшим налогоплательщиком Финляндии. Он заработал 98 млн евро и также заплатил 37% от суммы дохода.

Третье место получил предприниматель Хейкки Кюёстиля, владеющий компанией Planmeca, которая предоставляет своим клиентам услуги по установке стоматологических кресел и всевозможного оборудования. Помимо этого, они являются разработчиками программного обеспечения, предназначенного для упрощения деятельности зубных врачей. Доход предпринимателя составил 47 млн евро.

Четвертое место занял Акско Мюллюмяки, который является исполнительным директором строительной компанией Lehto Group. Годовой доход данного человека составил 40 млн евро, это означает, что он заплатил ПДВ равное 34%.

Высшее образование в Финляндии

В ежегодном рейтинге QS World University Rankings 2021 находятся 9 высших учебных заведений Финляндии. Лидирующую позицию занимает Университет Хельсинки, 104-е место. Кроме того, к лучшим финским вузам относят университет Аалто и Турку. Поступить в высшее учебное заведение Финляндии может любой иностранец. Разрешается регистрироваться на 6 образовательных программ одновременно. Для зачисления необходимо сдать вступительные экзамены.

К сожалению, в конце 2015 года финский парламент принял решение о том, что иностранцы из стран, не входящих в Евросоюз, с 2017 года обязаны платить за учебу в университете Финляндии минимум 1500 евро в год. Это нововведение не относится к студентам с программой обучения на финском или шведском языке, а также к программам докторантуры. Кроме того, для предоставления вида на жительство финские власти требуют от иностранных студентов наличие минимальной суммы в 560 евро в месяц.

Процедура уплаты налогов: сроки и штрафы за несвоевременную оплату

Налоги в Финляндии уплачиваются по авансовой системе. Сумма налога приблизительно рассчитывается самим налогоплательщиком самостоятельно и затем отчисляется во время платежного периода. Платежный период завершается в конце года, 31 декабря, и успеть перечислить сумму налога, требуется до этой даты. Если сумма была перечислена с переплатой, то в расчет берется только необходимая сумма налога, а остаток возвращается плательщику. Если же сумма недоплачена, то приходит соответствующее извещение о необходимости погасить долг. Налогоплательщики, которые вносят платежи авансом, могут рассчитывать на получение определенных льгот.

В случае, когда налоги не были своевременно уплачены по уважительной причине, налоговые органы страны могут войти в положение плательщика. Однако только на первый раз можно отделаться предупреждением. Если же налогоплательщик такое предупреждение проигнорировал, то к нему будут применены более строгие меры наказания. Сначала будет повышена процентная ставка – на сколько, будет зависеть и от суммы задолженности, и от серьезности самого нарушения. Следующим шагом уже станет привлечение к ответственности и лишение свободы на срок, который может составить минимум 4 месяца, а максимум 4 года.

За неуплату налогов организации несут ответственность его руководящие лица: собственник, управляющий директор и лица, отвечающие за исполнение финансовых функций на предприятии. Организации, которые не платят налоги, попадают в черные списки финских банков и других компаний, и впоследствии с ними просто отказываются иметь дело. Впоследствии неуплата приведет к признанию банкротства организации через специальную социальную комиссию. Если комиссией будет установлено, что неуплата произошла преднамеренно, руководство организации лишится своего имущества, а юридическое лицо навсегда будет отстранено от ведения коммерческой деятельности. Узнать больше о налогах в Финляндии Вы можете на сайте налоговой инспекции Финляндии.

Авторы Гайдпарка

• Екатерина Иванова

  Уничтожение русских православных кладбищ в Китае

  Читать полностью

• Прокруст

  О памятнике Дзержинскому на Лубянской площади

  Читать полностью

• Толяч

  Ядерная деятельность сионистского образования и реакция Ирана

  Читать полностью

• Давид Литвак

  Заявление спецслужб: MV HELIOS RAY атаковали только потому, что он был израильским

  Читать полностью

• Владимир Давыденко

  Марсианская программа Илона Маска

  Читать полностью

• aleksandr ivanenko

  ВВС США испытали принципиально новую систему дальней бомбардировки

  Читать полностью

• Огурец вмолоке

  Майнинг биткоинов требует столько же электроэнергии, сколько потребляет целая страна

  Читать полностью

• Viktorpetrov1993

  Доля просроченных микрозаймов в России выросла до 37%

  Читать полностью

• Ярый Ватник

  Сергей Шойгу посетил предприятие “Кронштадт”

  Читать полностью

• Огурец вмолоке

  На Украине начали выбрасывать “излишки” вакцины от коронавируса

  Читать полностью

• Огурец вмолоке

  США рассекретили карты планируемых ядерных ударов по СССР от 1956 года

  Читать полностью

• Михаил Афонин

  Николай II на открытии памятника Александру II в Киеве 1911 – где же Украина ?

  Читать полностью