Налогообложение доходов от сдачи жилья в аренду в Испании

Разновидности налогов для владельцев недвижимости

Владельцы квартиры обязаны перечислять в бюджет 5 видов налогов. Не избежали обязанности платить налоги те, кто купил недвижимость через офшорную организацию.

Подоходный

Владелец платит каждый год 21-24% дохода от аренды. При приобретении дома в середине года платеж начисляют с момента покупки. Если россиянин не сдает жилье в аренду, ему приписывают 2% дохода. В случае переоценки жилплощади за последние 10 лет подоходным налогом облагается 1,1% кадастровой стоимости помещения. Например, квартира в Барселоне стоит €355 тыс., налоговый платеж составит €1704 (350000х0,02х0,24).

При получении арендной платы деньги выплачивают каждый квартал.

Налог GEBI

Налогоплательщиком считается иностранец, который приобрел недвижимость через зарегистрированный в офшорной зоне холдинг. Ежегодно он перечисляет в бюджет 3% кадастровой стоимости объекта. В некоторых случаях нерезиденты вправе претендовать на возврат суммы.

Налог IBI

Ставка составляет 0,5-2 % кадастровой цены объекта. Точную сумму определяет каждый регион.

Существует несколько нюансов при оплате IBI:

Обязанность платить налог лежит на том, кто владел жильем на 1 января текущего года. При продаже жилплощади в сентябре деньги должен перечислить продавец, поскольку он числился хозяином в начале года. Стороны могут договориться о том, чтобы деньги внес покупатель. Но налоговая служба не имеет права взыскивать налог с нового владельца, поэтому при появлении долга будет искать продавца.
В случае долгосрочной аренды владелец жилья имеет право написать заявление о полной или частичной передаче обязанности уплатить налог на арендатора.
Если при подписании договора купли-продажи IBI уплачен, продавец предъявляет выписку о перечислении налогового платежа нотариусу. При проверке он должен сделать запрос в мэрию для подтверждения операции.

Налогоплательщику разрешают вносить 50% налога в течение 3 лет в случае владения домом, который получил статус национального достояния. Эта информация указана в Nota Simple. Для получения такой льготы нужно написать заявление в налоговой службе.

На утилизацию мусора

Уборкой мусора в многоквартирном доме и на прилегающей территории занимается управляющая компания. Вывоз и переработку твердых отходов организует муниципалитет. Размер налога и периодичность оплаты отличаются в разных провинциях. Каждый владелец недвижимости 1 раз в год платит в среднем €200 для утилизации мусора.

В среднем налог на утилизацию мусора составляет €200.

Оптимальная стоимость квартиры для сдачи в аренду

Рынок недвижимости Лазурного берега хорошо показал себя на фоне мировых кризисов. Сильных скачков цен на недвижимость здесь не наблюдалось. Плюс, регион позволяет сдавать квартиру в краткосрочную аренду круглый год. В Каннах проводится много деловых и культурных мероприятий, да и в Ниццу приезжают не только для отдыха на пляжах в летнее время.

Прежде чем перейти к расчетам, важно выделить один нюанс. Если ваша цель – в бОльшей степени именно вложение средств с получением дохода от сдачи в аренду, то оптимальная сумма покупки не должна превышать €550000

Чем выше стоимость недвижимости, тем ниже будет ее рентабельность.

На этом этапе принципиально важно определить главную цель покупки. Это может быть вложение денег с оптимизацией расходов на обслуживание и, как приятный бонус, доход от аренды

То есть вы рассматриваете ренту как дополнительный плюс, а не главную цель. Или же вы хотите разместить свои активы на европейском рынке и ежемесячно получать максимально возможный доход. Исходя из этих целей, оптимальная сумма покупки будет варьироваться.

Налогообложение доходов от сдачи жилья в аренду

Если владелец не собирается сам пользоваться квартирой или курортной недвижимостью, а намерен пускать постояльцев, он должен будет отдать часть заработанных средств на уплату подоходного налога с аренды. В этом случае размер платежа зависит в том числе и от наличия статуса резидента Испании:

для иностранцев – 24 % от оплаты за аренду жилища;
для испанцев и граждан стран ЕС – от 19 до 48 % от полученной прибыли.

Уплата налога должна сопровождаться подачей декларации в фискальные органы, составленной в письменном виде на бланке установленной формы или направленной посредством электронных средств связи.

Как недвижимость и сделки с ней облагаются IRNR?

Рассмотрим, как этот налог затрагивает интересы владельцев испанской недвижимости.

1. Пассивное владение недвижимостью.

Многие владельцы говорят, что они уже платят налог на недвижимость по присылаемым им квитанциям, или он автоматически списывается с их счета в банке. Действительно, так уплачивается еще один налог на недвижимость — IBI, Impuesto sobre bienes inmuebles. По IRNR же, нужно самостоятельно подавать декларацию и производить расчет налога, о чем мы ниже поговорим подробнее.

IRNR нужно платить даже если вы владеете недвижимостью и не извлекаете доход от сдачи ее в аренду. Закон вменяет вам в доход сумму, равную:

1,1% от кадастровой стоимости недвижимости, если переоценка этой стоимости проводилась после 1 января 1994 года, либо
2% от кадастровой стоимости недвижимости в остальных случаях;

Пример:

В 2015 году вы владели квартирой, кадастровая стоимость которой составляет 86000 евро и переоценка кадастровой стоимости была произведена после 1994 года.

Кадастровую стоимость, кстати, можно посмотреть в вашей квитанции по упомянутому выше IBI.

Соответственно, ваш вмененный доход от владения квартирой составит 86000×1,1%= 946 евро.

Этот доход облагается по ставке 24%: 946×24%=227 евро.

То есть вы должны заплатить 227 евро.

2. Сдача недвижимости в аренду.

Доходы от сдачу недвижимости в аренду также облагаются IRNR. Причем, при сдаче в аренду вмененный доход, указанный в пункте 1, не применяется.

Пример:

В 2015 году вы владели квартирой, кадастровая стоимость которой составляет 86000 евро и переоценка кадастровой стоимости была произведена после 1994 года. Причем, 60 дней указанная квартира сдавалась в аренду, доход от которой составил 2100 евро.

Общая сумма налога будет рассчитываться так:

2100×24%=504 евро — налог на доходы от сдачи в аренду;

946×24%x305/365=189,71 евро налог на вмененный доход, рассчитанный пропорционально количеству дней, когда квартира не сдавалась в аренду;

189,71+504=693,71 евро — общая сумма налога, подлежащая уплате.

3. Продажа недвижимости.

В случае продажи недвижимости, полученный доход считается как разница между ценой продажи и ценой приобретения (с учетом расходов). Устанавливаются специальные коэффициенты индексации, которые применяются в зависимости от года приобретения недвижимости. Например, если недвижимость приобреталась в 2010 году, к цене приобретения применяется коэффициент 1,0406.

Плюсы приобретения недвижимости в Испании

Среди российских граждан популярностью пользуются провинции Аликанте, Андалусия, Каталония и побережье Коста-Брава.

Преимущества покупки недвижимости на территории Испании следующие:

Вилла в Испании.

Цены на жилье на первичном и вторичном рынках ниже, чем в других странах Европы. В начале 2020 г. цена 1 кв.м составляла в среднем €1752.
Ограничения по типу недвижимости, которую вправе купить нерезидент, отсутствуют. На рынке можно приобрести квартиру, таунхаус, бунгало, загородный дом.
Иностранец вправе оформить ипотеку под 3-3,4% без поручительства. Банк покрывает 50% стоимости жилплощади, а заемщик возвращает кредит в течение 25-30 лет.
Собственное жилье в Испании позволяет в любой момент приехать на отдых.
Испанская недвижимость считается высоколиквидным активом. При необходимости продать ее можно быстро и без проблем.
При покупке квартиры в новостройке гарантом выступает банк. Деньги перечисляют на эскроу-счет, открытый для строительной фирмы. Застройщик получает сумму частями для приобретения стройматериалов.
Квартиры продаются с отделкой, мебелью и техникой, поэтому хозяин может сразу въехать.

Если иностранец покупает коммерческую недвижимость или жилье стоимостью больше €500 тыс., он вправе претендовать на вид на жительство (ВНЖ) “золотоя виза”. Нерезидент может запросить ВНЖ для супруги, несовершеннолетних детей и родителей, которых он содержит.

Сколько и как платить

На данный момент существует 4 варианта налогообложения, которыми может воспользоваться арендодатель.

Самозанятость (НПД или налог на профессиональный доход)

Это самый новый, но уверенно набирающий популярность способ выхода арендодателей «из тени». Его могут применять как не трудоустроенные, так и работающие граждане. Для этого следует установить мобильное приложение «Мой налог», либо оформиться в качестве самозанятого через одно из банковских приложений.

Налоговая ставка будет зависеть от источника получения дохода и составит 4% от денежных средств, полученных от физических лиц, и 6% в случае получения дохода от индивидуального предпринимателя согласно статье 10 Федерального закона № 422-ФЗ.

НПД уплачивается в месяце, следующим за тем, в котором был получен доход.

НДФЛ

Собственник помещения заключает договор найма, в котором указан определённый размер вознаграждения за сдачу жилья. По истечении первого календарного года аренды арендодатель обязан подать декларацию 3-НДФЛ. Сдать ее можно лично в налоговую инспекцию, или с помощью личного кабинета на сайте ФНС. Каких-либо дополнительных регистрационных действий выполнять не требуется. Ставка налога на доходы физического лица будет составлять 13% по общему правилу.

С 2021 года вступили в силу изменения в НК РФ, в соответствии с которым превышение годового дохода свыше 5 миллионов рублей будет облагаться НДФЛ по повышенной ставке 15%. Выявив сумму превышения, налоговый орган выставит требование о доплате налога.

УСН

Если собственник зарегистрирован как ИП, он может выбрать упрощённую систему налогообложения. На основании пункта 1 статьи 346.20 НК РФ налоговая ставка составит 6%. Однако в данном случае платежи вносятся каждые 3 месяца авансом.

Патент

При покупке патента налог уплачивается заранее. Производится расчёт предполагаемого среднегодового дохода, 6% нужно перечислить в ФНС. Чтобы приобрести патент, необходимо получить регистрацию в качестве ИП. Выдача патента производится на срок до 1 года.

Перед выбором того или иного способа лучше всего провести расчёт предполагаемой прибыли и взыскиваемого налога. Это позволит понять, какой из них выгоднее.

Режимы налогообложения арендного дохода во Франции

При сдаче в аренду недвижимости во Франции существует три режима выплат подоходного налога:

– реальный;
– микрорежим;
– туристический режим.

Посмотрим, как будет формироваться доход в зависимости от выбранной налоговой схемы.

1. Реальный режим

Особенность этой схемы – выделение суммы амортизации на 30 лет из стоимости квартиры при расчете налога. В рамках данного режима выгодно учитывать также все затраты, связанные с квартирой. Например, покупку мебели, перекрашивание стен, приобретение авиабилетов. Все эти расходы вычитаются из налогооблагаемой базы.

Сумма амортизации вышеописанной квартиры составит – €300000 / 30 = €10000.

В реальном налоговом режиме собственнику необходимы услуги бухгалтера. На них заложим в бюджет €800 евро в год.

Если владелец планирует сдавать квартиру через агентство, нужно учесть, что 20% от суммы, вырученной со сдачи, уйдет на комиссию, т.е. €5011 евро.

Из дохода-брутто (€25054) вычитаем:
– Налоги: €3000 (900 + 900 + 1200);
– Коммунальные услуги: €2000;
– Гонорар бухгалтера: €800;
– Комиссия агентству: €5011.

ИТОГО: прибыль до налогообложения – €14243.

Из полученной прибыли (€14243) вычитаем €10000 (амортизация). Получаем €4243 евро – именно с этой суммы нужно выплатить подоходный налог (20%) и социальный налог (17,5%). В нашем случае налоговая выплата (37,5%) составит €1591 евро.

ИТОГО: чистая прибыль от сдачи квартиры в аренду – €12652 (€14 243 – €1 591). Доходность – 4,2% годовых.

2. Микрорежим

В данном режиме не нужен бухгалтер. Выплата подоходного дохода осуществляется с половины дохода-брутто от сдачи в аренду.

В нашем примере доход за год (€25054) делим пополам и получаем €12527. С этой суммы выплачиваем социальный и подоходный налоги, всего 37,5%. Размер налогов составит €4698. В результате прибыль после выплаты налогов – €20356.

Но это еще не все. Из полученной суммы надо вычесть другие расходы: налоги на недвижимость (€3000), коммунальные услуги (€2000), комиссию агентству за управление квартирой (€5011).

ИТОГО: чистая прибыль от сдачи квартиры – €10345 или 3,4% годовых.

3. Туристический режим

В данном режиме налогообложения квартиру нужно оформить в мэрии именно как жилье под сдачу в туристическую аренду. В этом случае налоговые выплаты рассчитываются с 30% от дохода-брутто.

Посмотрим на примере: 30% от дохода-брутто за год (€25054) – это €7516. Именно с такой суммы будут начисляться подоходный и социальный налоги – 37,5%. А значит, владелец арендной квартиры заплатит государству €2818.

Дальше вычтем из нашего общего дохода все расходы: €25054 минус €2818 (подоходный и социальный налоги), €3000 (налоги на недвижимость), €2000 (коммунальные услуги), €5011 (комиссия агентству).

ИТОГО: чистая прибыль от сдачи квартиры – €12225 или 4% годовых.

Выше мы рассмотрели три разных режима налогообложения. Каждый из них имеет свои плюсы и минусы

При покупке недвижимости очень важно с вашим агентом выбрать подходящую именно вам схему налоговых выплат. Как видите, в зависимости от этого доходы от одной и той же квартиры могут существенно различаться

Налоги

Нерезиденты, владеющие недвижимостью в Испании, обязаны ежегодно платить ряд налогов. Как и все собственники, ежегодно (в августе или сентябре) они платят налог на недвижимость –IBI, который устанавливается муниципалитетом и является объективным, то есть зависит от особенностей региона – инфраструктуры, достопримечательностей и т. п., а также качества жилья и его площади.

В любом случае, размер такого налога не превышает 1% от кадастровой стоимости объекта (например, в 2013 г. IBI в г. Аликанте составлял 0,77% заявленного кадастра), то есть колеблется в диапазоне 200–1000 евро в год. Собранные средства муниципалитет направляет на благоустройство города – улучшение инфраструктуры и другие нужды.

Второй налог с нерезидентов – IRNR – выплачивается государству. Его размер варьируется от 1,1 до 2% кадастровой стоимости. Одной из особенностей IRNR является то обстоятельство, что если, к примеру, жилье находится в совместной собственности нескольких владельцев (принадлежит супругам в равных долях), каждый из них обязан вносить платеж в собственную декларацию.

С собственника недвижимости в Испании, являющегося гражданином другого государства, также взимается налог на доход от сдачи жилья в аренду – IRPF. Он подается вместе с налоговой декларацией и рассчитывается по формуле: заявленная стоимость недвижимости * 1,1% * 24%. Если же, будучи иностранцем, вы не сдаете жилье в аренду, то с вас взимается так называемый предполагаемый налог на доход арендодателя в размере 2% от кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Для нерезидентов также предусмотрен налог на состояние – IP. Для недвижимого имущества стоимостью до 193 тыс. евро он составляет 0,2% от стоимости объекта, а для элитного жилья дороже 12,3 млн. евро его ставка равняется 2,5%.

Ответственность при неуплате налога

Выше мы описали процедуру официального оформления аренды и проанализировали, как выгоднее оплатить налог с дохода. Но мало кто из собственников прибегает к столь прозрачным взаимоотношениям с государством. Многие владельцы сдают квартиру в аренду без уплаты налогов, не декларируя полученные доходы. Что же тогда ждет нарушителей? Об этом мы поговорим ниже.

Как выявить нарушителя

Если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги, то информация о такой деятельности может сдать доступной властям. Часто об этом говорят соседи. Если будет шум, постояльцы, причиняющие беспокойство жителям дома, беспорядок на этаже, то можете быть уверенны:

кто-то из сознательных соседей обязательно сообщит об этом участковому;
также подобная информация может быть получена от общественных организаций охраны правопорядка, если таковые имеют место в Вашем городе.

Как только участковый получает информацию о возможной нелегальной деятельности, он проводит обход, опрашивает жильцов, получает информацию о проживающих и возможных незаконных квартирантах. Затем производится опрос Вас, как собственника, в том числе проверяются личные документы и подтверждение права собственности на жилье. Все сведения документируются в виде заявлений и письменных объяснений. Эти данные достаточны для подтверждения факта незаконной аренды. Тогда информация передается в ИФНС.

Еще один путь выявить нарушителя – база Росреестра, где регистрируются договора аренды сроком от 1 года и дольше. Но, как мы говорили раньше, собственник может оформить договор сроком на 11 мес. Кроме того, законы не содержат прямого требования регистрировать договора до 12 месяцев.

Когда арендодатель не должен платить

Арендодатель обязан вовремя и полностью уплачивать налог с полученного дохода в сроки, определенные выбранным налоговым режимом. Но существуют ситуации, когда оплата не предусмотрена законодательством, либо возложена на другое лицо.

В случае заключения договора безвозмездного пользования квартирой (к примеру, с родственником), выплата налога не предусмотрена, поскольку у собственника не возникает дохода.
При сдаче жилья в аренду физическим лицам налог платит собственник. Но при сдаче физическим лицом-арендодателем помещения организации, нотариусу, адвокату или ИП ситуация противоположная: налог выплачивает арендатор самостоятельно. Он производит удержание 13% от суммы арендной платы и перечисляет эти средства в налоговую службу. Поэтому собственники зачастую включают сумму налога в стоимость аренды, чтобы не потерять в деньгах.

Полезные советы

Предлагаем несколько полезных советов для россиян, получающих доход от недвижимости за рубежом:

Важно понимать одну простую истину – уклоняться от уплаты налогов, значит совершать уголовное преступление

Невозможно без наказания платить по зарубежным ставкам меньше, чем на Родине, а также избегать заполнения налоговой декларации.
Налогоплательщик обязан сдавать декларацию о налогах. Это не зависит от того, где платится налог.
В разных странах установлен разный срок для подачи декларации о полученных доходах. Для России это конец апреля, для Германии – конец мая, для Франции – конец сентября. Ситуация, когда наступление срока подачи документа в РФ значительно опережает страны, где приобретена недвижимость, довольно частая. Здесь нужно руководствоваться принципом «источник дохода». Если в стране, являющейся источником дохода, ещё незакончен налоговый период, то этот доход не включается в российскую декларацию.

Обычному человеку трудно знать все законы, особенно те, что касаются иностранных государств. Поэтому рекомендуется обращаться к услугам профессиональных специалистов с международным опытом. Тогда удастся избежать возможных штрафных санкций, а это немалые суммы.

Страхование

Страхование недвижимости в Испании не является обязательным, тем не менее, подавляющее большинство коренных жителей предпочитают это делать добровольно.

К крупнейшим страховым компаниям относятся:

Seguro Bilbao;
Seguro Catalan;
Winterthur.

Стоимость страхования недвижимости в Испании более чем доступна – квартира обходится в 100–250 евро, примерно 300 евро придется заплатить за виллу; ежегодный взнос при этом составит 0,3% от страховой суммы.

Обязать застраховать вас недвижимость может банк, если жилье приобретается в ипотеку. Размер ежегодной страховки рассчитывается как 0,1–0,15% от страховой суммы ипотечного договора, то есть дом стоимостью 170 тыс. евро вы сможете застраховать менее чем за 300 евро в год.

Ремонт

В силу тех или иных причин немало покупателей стремится приобрести недвижимость в Испании, требующую ремонта: обходится она дешевле, при этом, появляется уникальная возможность обустроить жилище в соответствии с собственными представлениями.

Регулярные выплаты для владельцев недвижимости

Затраты на содержание собственности в Испании не ограничиваются только коммуналкой и расходами на поддержание инфраструктуры. Ежегодно владельцу придется уплачивать:

муниципальный налог (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI) – определяется на основании данных о кадастровой стоимости недвижимости и устанавливается в пределах 0,4-1,1 % по состоянию на 1 января каждого года. Размер налога одинаков и для резидентов, и для нерезидентов, в том числе для россиян;
налог на доходы нерезидента (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) – даже если помещение весь год пустует и вы не получаете никакой прибыли в Испании, то налоговая база составит 2 % от кадастровой стоимости объекта или 1,1 %, если оценка проводилась после 1994 года.

При этом ставка налога IRNR для резидентов Евросоюза, Исландии и Норвегии – 19 %, для всех остальных – 24 %;

налог на сдачу в аренду с резидентов (Impuesto sobre la renta de las personas ﬁsicas, IRPF) – взимается с полученной ренты, ставка варьируется в пределах от 19 до 48 %;
налог на элитную недвижимость стоимостью более 700 тысяч евро (Impuesto sobre el Patrimonio) – ставки 0,2- 2,5 %;
муниципальный сбор за вывоз отходов – размер платы устанавливают местные власти, но обычно она не превышает 200 евро в год.

Кроме того, нужно будет раскошелиться на оплату обслуживания объекта недвижимости. В Испании практикуется организация урбанизаций, куда входят не только сами здания, но и прилегающая к ним территория. Платить за уборку, охрану и техобслуживание принято либо через управляющую компанию, либо через создание комунидад.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев?

Не следует путать срок действия договора, когда требуется его регистрация в Росреестре, с уплатой налога с полученного от аренды дохода. Договора, заключенные на период менее одного календарного года, необходимо зарегистрировать. Но регистрация и исчисление налога – понятия разные.

Любой доход становится объектом налогообложения. Даже посуточная аренда приносит собственнику квартиры прибыль и по ней он обязан отчитаться и заплатить налог.

Исключение составляют случаи, когда квартира сдается безвозмездно, т.е. хозяин с нее доход не имеет. Для этого используется другой тип соглашения – договор безвозмездного пользования, где прописано условие о безвозмездном предоставлении помещения. Второй стороной договора могут выступать родственники, друзья или другие лица, нуждающиеся во временном жилье.

Интересная статья: Все тонкости бизнеса на посуточной аренде квартир!

Стоимость жизни в стране

В Испании затраты на проживание ниже, чем в Лондоне или Нью-Йорке, но здесь высокие цены на недвижимость и продукты. Стоимость квартиры в новостройке доходит до €600 тыс., на обустройство понадобится до €3000. Поэтому после переезда нерезиденты снимают жилье. В Мадриде аренда обойдется в среднем 11 евро/м², в маленьких городах – 4 евро/м².

https://youtube.com/watch?v=DBLvjFPOuk8

На питание тратят от €300 до €400 в неделю. Цены на фермерских рынках ниже, чем в супермаркетах. Хлеб можно купить за €0,95, 1 л молока – за €0,76. Дороже стоят мясо и фрукты. Коммунальные платежи составляют до €200 в месяц, на телефон и интернет тратят до €40. Проездной для общественного транспорта обойдется в €42. Нерезиденты покупают страховку. Полис с максимальным покрытием стоит около €40 в месяц.

Предыдущая
ФинансыКак взять ипотеку на недвижимость в Испании
Следующая
ФинансыУровень средней зарплаты в Испании

Санкции за неоплату

Последствия неуплаты налога со сдачи квартиры установлены Налоговым кодексом РФ:

При неуплате налога взимается штраф 20% от неуплаченной суммы, при умышленном уклонении штраф возрастает до 40% от указанной суммы;
При несвоевременном предоставлении налоговой декларации или отсутствии её предоставления штраф 5% от неуплаченной суммы налога взимается за каждый месяц просрочки, при этом сумма не должна быть менее 1000 р. и более 30%.
Пеня за просрочку оплаты составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ, начисляется ежедневно.

Все перечисленные взыскания могут быть наложены только в суде. При выявлении повторного нарушения оплата штрафов производится в двойном размере. Существует возможность привлечения к уголовной ответственности, а именно в случае неуплаты в течение 3-х лет подряд налогов на сумму, превышающую 900 тыс. рублей и 10% всех его налогов.

Следует отметить, что при получении любого дохода необходимо делать налоговые отчисления. Налог должен быть уплачен вне зависимости от срока действия договора аренды. Следует помнить об этом, чтобы не расстаться с определённой денежной суммой и избежать неудобств, вызванных судебными разбирательствами.

Сколько нужно платить в казну?

Самозанятый, который сдает квартиру в аренду, платит 4% или 6% от своего дохода ежемесячно. Разберемся подробнее:

ставка 4% действует, если квартира сдается физическому лицу;
6% — если арендатором является юридическое лицо или ИП;
на первое время государство предоставляет самозанятому вычет 10 000 рублей, который позволяет уменьшать налог.

Доход самозанятого от аренды – это или только арендные платежи, или аренда + компенсация за коммуналку. Вариантов несколько:

Самозанятый получает от жильцов только аренду, а коммуналку платит сам: считать налог нужно будет только от аренды.
Самозанятый получает от жильцов аренду и компенсацию за коммунальные услуги: часть компенсации тоже пойдет как доход. Те деньги, которые потрачены на услуги по счетчикам (свет, вода), доходом не являются, а со всего остального (тепло, ЖКУ, ОДН) придется посчитать налог.

Для наглядности – два примера расчета ниже.

Пример расчета налога со сдачи квартиры в аренду

Пример 1. Квартира сдается самозанятым физическому лицу за 20 000 рублей ежемесячно. В договоре написано, что коммунальные расходы полностью несет собственник за свой счет. Тогда в месяц нужно будет заплатить 20 000 * 0,04 = 800 рублей налога.

Пример 2. Квартира сдается самозанятым физическому лицу за 20 000 рублей ежемесячно. В договоре написано, что 20 000 – это аренда, а дополнительно жильцы компенсируют самозанятому 5 000 рублей за коммуналку, из которых 3 500 – по счетчикам, а 1 500 за остальные услуги. Тогда доход самозанятого составит 21 500 рублей в месяц (коммуналку по счетчикам не включаем), а налог 21 500 * 0,04 = 860 рублей.

В итоге

Вот что нужно запомнить, если квартира сдается в аренду самозанятым:

Самозанятость – это выгодный вариант легализации своих доходов и экономии на налогах. Платить нужно от 4 до 6% с дохода, кассу держать не нужно, вести специальную отчетность тоже.
Самозанятый может сдавать квартиру в аренду – одну или несколько, гражданам РФ или иностранцам, посуточно или на длительный срок.
Регистрация и работа с налоговой проходят в приложении «Мой налог» полностью дистанционно. Ездить в ФНС не нужно.
Самозанятый формирует в приложении чеки для арендаторов, там же получает квитанции на оплату налога.
Оплатить налог можно онлайн или в кассе любого банка до 25 числа следующего месяца.

А какой у вас опыт сдачи квартиры в аренду? Оставляйте комментарии под статьей! Если остались вопросы, задавайте их нашему юристу в онлайн-чат. Специалист на связи!

Налог на содержание недвижимости в Испании